Главная - Миграционное прав - Торговля подержанными автомобилями система налогообложения

Торговля подержанными автомобилями система налогообложения


Торговля подержанными автомобилями система налогообложения

Какую систему налогообложения выбрать при торговле автомаслами?


Какую систему налогообложения выбрать при торговле автомаслами и нужен ли для этого кассовый аппарат? 02 Января 2020, 19:57, вопрос №1861028 Татьяна, г.

Нижний Новгород Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (3) 1490 ответов 546 отзывов эксперт Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г. Санкт-Петербург Бесплатная оценка вашей ситуации

  1. эксперт

Здравствуйте, Татьяна.

Для начала необходимо определиться с форой — вы зарегистрировали или планируете зарегистрировать организацию?

Или зарегистрируете ИП? Вы обязаны применять ККТ, если покупатель расплачивается наличными или картой.

Кто покупатель — обычный человек, предприниматель или представитель организации, — неважно (п.

1 ст. 1.2 Закона N 54-ФЗ).Штрафы за неприменение ККТ (ч.

2 ст. 14.5 КоАП РФ):• на организацию — от 75% до 100% суммы расчета без ККТ, но не менее 30 000 руб.;• на должностное лицо — от 25% до 50% суммы расчета без ККТ, но не менее 10 000 руб. Вы можете не применять ККТ, если (Письмо Минфина от 10.11.2017 N 03-01-15/74168):• оказываете услуги населению и выдаете БСО;• платите ЕНВД и выдаете документ об оплате;• ведете деятельность из п. 2 ст. 2 Закона N 54-ФЗ;• торгуете в отдаленных и труднодоступных местностях из перечня, утвержденного субъектом РФ, и выдаете документ об оплате.Не применяйте ККТ при получении наличных, не в связи с оплатой товаров, работ, услуг.

Например, при возврате займа и уплате процентов (Письма Минфина от 13.07.2017 N 03-01-15/44763, ФНС от 20.12.2016 N ЕД-4-20/24495).

С уважением, Воробьева Зоя Викторовна 02 Января 2020, 20:32 1 0 2029 ответов 711 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Юрист, г.

Нижневартовск Бесплатная оценка вашей ситуации Согласно ст. 346.27 НК РФ розничная торговля — это торговля товарами и оказание услуг покупателям за наличный расчет, а также с использованием платежных карт.

Продажа «вмененного» авто: налоговые последствия

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 15 апреля 2016 г.А.Ю. Никитин, аттестованный налоговый консультант

Упомянутые в статье Письма Минфина и ФНС можно найти: Как известно, продажа объекта ОС, использовавшегося во «вмененной» деятельности, не подпадает под ЕНВД.

То есть с доходов от этой операции вмененщик обязан исчислить налоги в рамках иных налоговых режимов, а именно:

  1. ранее не подавалось заявление о переходе на упрощенку, то налоги по ОСН (налог на прибыль/НДФЛ и НДС), независимо от того, ведется ли какая-либо иная деятельность, кроме «вмененной», или нет, , ; ; ; ; ; ;
  2. заявление о переходе на упрощенку было подано, то налог при УСН, , .

А вот как исчислить налоги при УСН или ОСН в такой ситуации?

Полученные доходы должны облагаться в рамках иных налоговых режимов.
И можно ли каким-либо образом учесть расходы на приобретение авто? Об этом поговорим в нашей статье. Отметим, что значительная часть разъяснений официальных ведомств и судебной практики посвящена индивидуальным предпринимателям. С них и начнем. НДФЛ. Первое, что нужно отметить: при продаже имущества, использовавшегося в предпринимательской деятельности, вы не имеете права на имущественный вычет или на освобождение полученных доходов от налогообложения, .

То есть такие доходы, по мнению Минфина, облагаются НДФЛ в полном объеме, без применения имущественного вычета как в фиксированном размере, так и в виде документально подтвержденных расходов на приобретение имущества, . Но есть же еще и профессиональный вычет, уж им-то, казалось бы, предприниматель вправе воспользоваться?

Однако и на этот вопрос специалисты финансового ведомства дают отрицательный ответ. СТЕЛЬМАХ Николай Николаевич Советник государственной гражданской службы РФ 1 класса “Операция по реализации автотранспортного средства, использовавшегося для перевозки пассажиров или грузов в рамках ЕНВД, не относится к «вмененной» деятельности.

Продажа автомобилей ИП

Нет, не должен.

Если при применении УСН предприниматель занимается продажей б/у автомобилей, то с дохода он уплачивает единый налог. Продавать автомобили можно не только на комиссионной основе.

О том, что доход получен в рамках предпринимательской деятельности, свидетельствует наличие договоров, накладных, из которых следует, что продавцом является именно предприниматель. То есть в таких документах должны быть указаны реквизиты свидетельства о регистрации гражданина в качестве предпринимателя.

Регистрировать автомобили не нужно.

Индивидуальные предприниматели, осуществляющие торговлю транспортными средствами, не регистрируют транспортные средства, предназначенные для продажи ().

Обоснование Из рекомендации Кто может применять упрощенку Платить , к тому же по существенно меньшей ставке, могут те, кто перешел на упрощенную систему налогообложения. Сделать такой выбор вправе не все. Да и те, кому это удалось, то есть кто уже перешел на упрощенку, должны соблюдать определенные условия.
Разобраться во всех требованиях и ограничениях, чтобы не потерять право на выгодный спецрежим, поможет эта рекомендация.

Возможность применять упрощенку зависит от двух факторов.

Первый – это характер деятельности. А второй – организации или предпринимателя.

Полный перечень тех, кому перейти на упрощенку не удастся, приведен в .* Характер деятельности Некоторым организациям и предпринимателям прямо запрещено применять упрощенку. Например, когда их деятельность связана со страхованием, микрофинансированием или производством подакцизных товаров. Условия применения УСН По общему правилу применять упрощенку могут только те, у кого соблюдены следующие количественные и стоимостные ограничения:*

  1. ();
  2. (, НК РФ);
  3. ().

Названные условия должны соблюдать как те, кто уже применяет упрощенку, так и те, кто только собирается перейти на этот режим (, НК РФ).

Из ситуации Как определить, что доход, полученный предпринимателем от продажи имущества (выполнения работ, оказания услуг), относится к доходам от предпринимательской деятельности

Особенности ведения бухгалтерского учета в автосалоне

Автор статьиНатали Феофанова 7 минут на чтение1 953 просмотровСодержание Стержневым правовым документом по части бухучета в РФ является ФЗ № 402 от 06.12.2011. Специфику бухучета коммерческой структуры определяет ПБУ 9/99 с поправками от 06.04.2015, ПБУ 5/01 (поправки от 16.05.2016), а также План счетов бухучета организаций, одобренный Министерством финансов от 31.10.2000 № 94н (с поправками от 08.11.2010).

В статье расскажем про бухучет в автосалоне, дадим примеры проводок.Современный автомобильный салон обычно занимается несколькими видами деятельности. Соответственно, первостепенной обязанностью его бухгалтерии является организация учета по всем фигурирующим в работе направлениям, в том числе:

  1. касательно розничной торговли автотранспорта (продажа, возврат и т. д.);
  2. затрат, доходов, входного НДС (наличествует раздельный учет);
  3. по части реализации бонусной программы (наличествующие акции, бонусы, скидки).

Бухучет по розничной торговле автотранспортом формируется по аналогии с учетом движимых непродовольственных товаров. Тем не менее и тут следует отметить ряд особенностей.

Так, при формировании бухучета если затраты затруднительно причислить к конкретному виду деятельности, то производится их разделение через удельный вес каждого вида прибыли к общему доходу.

Читайте также статью: → “».НДС к вычету предпочтительнее учитывать после оплаты покупки автотранспорта и отображения этой операции на надлежащем счету обычным порядком.При продаже авто по желанию клиента может производиться дооснащение. Тогда траты могут включаться в себестоимость продаваемого товара и учитываться как траты, фигурирующие в связи с дооснащением по желанию клиента.

Траты при подобной модернизации авто по отдельному договору учитываются обычно обособленно.(пойми как вести бухгалтерский учет за 72 часа) куплено > 8000 книгБонусные суммы могут зачисляться поквартально по результатам работы. Причем с автотранспортом их не увязывают и НДС с них не высчитывают. В отличие от них имеющиеся скидки всех видов связаны непосредственно с транспортом.

Торговля автомобилями система налогообложения

» Содержание При соблюдении ряда требований в отношении суммы прибыли, численности работающих, остаточной цены основных средств автосалон может выбрать наиболее приемлемый для работы режимный вариант налогообложения. Это может быть УСН, ЕНВД, ОСНО.

Каждой из указанных систем законодательством предусмотрена оплата определенных налогов, послабления.

Никаких отступлений в налогообложении при применении любого из этих режимов автосалонами законом не предусмотрено.

Любой автоцентр вправе применять несколько режимов налогообложения, если деятельность его охватывает разные направления. Примечательно, в свою очередь, по этой же причине бухгалтерией ведется раздельный учет по тратам, доходам, входному НДС. Любой вид дохода, которые поступает на расчетный счет юридического лица облагается налогом.

Не исключение и доход от продажи автомобиля, который находился на балансе компании. В этом случае налогом будет облагаться вся вырученная при реализации транспортного средства сумма. Налог в данном случае может быть не один.

Он может иметь несколько разновидностей – в зависимости от того, какой вид налогообложения компания использует. В Российской федерации наиболее распространенными системами налогообложения являются:

  1. УСН;
  2. ОСН;
  3. ЕНВД, которая обычно сочетается с ОСН или УСН.

Современный автомобильный салон обычно занимается несколькими видами деятельности. Соответственно, первостепенной обязанностью его бухгалтерии является организация учета по всем фигурирующим в работе направлениям, в том числе:

  1. по части реализации бонусной программы (наличествующие акции, бонусы, скидки).
  2. затрат, доходов, входного НДС (наличествует раздельный учет);
  3. касательно розничной торговли автотранспорта (продажа, возврат и т. д.);

Если компания применяет общую систему налогообложения, то она должна уплачивать налог в размере 20% от всех доходов, уменьшенных на расходы в пределах одного отчетного периода.

Если автомобиль куплен и продан компанией в одном и том же того, то начисление налога произойдет только на разницу между суммой покупки квартиры и продаже.

Управление дает разъяснения по вопросу налогообложения доходов индивидуального предпринимателя, совмещающего ЕНВД и УСН, от продажи грузового автомобиля

Дата публикации: 27.05.2015 16:15 (архив) Если налогоплательщик совмещает два режима налогообложения: ЕНВД и УСН, то доход от продажи автотранспортного средства, используемого в предпринимательской деятельности, подлежит налогообложению в рамках УСН. В соответствии с пунктом 7 налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход для отдельных видов деятельности, иные виды предпринимательской деятельности, обязаны вести раздельный учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении предпринимательской деятельности, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, и предпринимательской деятельности, в отношении которой уплачивают налоги в соответствии с иным режимом налогообложения.

Учет имущества, обязательств и хозяйственных операций в отношении видов предпринимательской деятельности, подлежащих налогообложению единым налогом на вмененный доход, осуществляется налогоплательщиками в общеустановленном порядке.

Налогоплательщики, осуществляющие наряду с предпринимательской деятельностью, подлежащей налогообложению единым налогом на вмененный доход, иные виды предпринимательской деятельности, исчисляют и уплачивают налоги и сборы в отношении данных видов деятельности в соответствии с иными режимами налогообложения, предусмотренными Налоговым кодексом РФ. При этом операция по реализации основного средства, в том числе разовая операция по продаже основного средства, не подлежит налогообложению в рамках единого налога на вмененный доход.

В случае реализации основного средства, осуществляемой вне рамок предпринимательской деятельности, облагаемой единым налогом на вмененный доход, налогоплательщику, одновременно применяющему упрощенную систему налогообложения, следует исчислить и уплатить налоги в отношении доходов, полученных в связи с такой реализацией, в соответствии с главой 26.2 Налогового кодекса РФ .

Доходы от продажи основного средства, используемого

Торговля автомобилями система налогообложения

Содержание Подробный разбор вопроса о том какую систему налогообложения выбрать для бизнеса по розничной торговле автозапчастями.

В материале приведены конкретные примеры и расчеты, на основе которых принимается решение о выборе ЕНВД или УСНО. Деятельность по розничной торговле автозапчастями подходит под специальные режимы налогообложения:

  • Упрощенная система налогообложения (ограничение по выручке 60 млн. руб. в год)
  • Единый налог на вмененный доход

Сравнение видов выплачиваемых налогов предпринимателя на ЕНВД и на УСНО. ЕНВД УСНО Налог ЕНВД, 15% Налог на прибыль, 15% Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц Единый социальный налог и налог на доходы физических лиц При переходе на льготные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) предприниматель освобождается от уплаты прочих налогов.

Похожие материалы, которые вас заинтересуют: Разберем порядок расчетов налогов: ЕНДВ и УСНО Расчет суммы налога при ЕНВД рассчитывается по следующей формуле: Физический показатель * Базовая доходность* Коэффициент К1 * Коэффициент К2 * Налоговая ставка

  1. Базовая доходность 1 800 рублей в месяц (устанавливается правительством).
  2. Налоговая ставка ЕНВД: 15%
  3. К1 — коэффициент-дефлятор, устанавливается Министерством экономического развития Российской Федерации на календарный год .
  4. Физическим показателем при розничной торговле автозапчастями является площадь торгового зала в квадратных метрах.
  5. К2 — корректирующий коэффициент базовой доходности, учитывающий совокупность особенностей ведения предпринимательской деятельности. Устанавливается муниципальными органами по месту нахождения бизнеса.

Предприниматель при расчете суммы налога по ЕНВД имеет право уменьшить сумму исчисленного налога на размер произведенных социальных отчислений с фонда заработной платы работников, но не более чем на 50% от расчетной суммы налога ЕНВД Расчет суммы налога на прибыль при УСНО рассчитывается следующей формуле:

Налоги организации при продаже автомобиля

Если юридическое лицо продает автомобиль, то у него возникает доход. А значит с этого дохода необходимо исчислить и уплатить в бюджет налог. Однако, по какой ставке рассчитывается данный налог?

Все будет зависеть от того, на какой системе налогообложения находится данное юридическое лицо.

В статье рассмотрим какие налоги должна уплатить организация при продаже автомобиля. Все доходы, поступающие юридическому лицу подлежат обложению налогом.

Это в том числе относится и доходу, полученному от продажи авто, находящегося на балансе организации. В этом случае налогом будет облагаться вся сумма, вырученная при реализации этого транспортного средства. Причем налог в данном случае может быть не один, то есть может иметь несколько разновидностей.

Все будет зависеть от того, какой режим налогообложения применяет организация. Наиболее распространенными режимами налогообложения в РФ являются:

  1. ЕНВД (единый налог на вмененный доход), которая часто сочетается с ОСНО или УСН.
  2. УСН (упрощенная система налогообложения);
  3. ОСНО (общая система налогообложения);

Исходя из применяемого режима налогообложения будет зависеть налог с продажи машины, поэтому рассмотрим каждый из этих режимов отдельно. Если организация находится на ОСНО, то уплачивает налог в размере 20% от всех своих доходов, уменьшенных на расходы, в пределах одного отчетного периода.

Если авто компания купила и продала в одном и том же периоде, то налог начисляется только на разницу между суммой покупки и продажи. Это происходит в том случае, если доход от продажи авто был получен больше, чем затраты при покупке. Когда сумма продажи ниже, то организация вообще не должна оплачивать налог.

А разница между суммой покупки и суммой продажи может учитываться при уменьшении налоговой базы по другим доходам, полученным организацией за отчетный период. Если авто продано в другом отчетном периоде, то доход, полученный от ее продажи, компания вправе уменьшить на иные расходы компании.

При этом необходимо помнить, что все доходы организации должны быть подтвержденными.

Какой налог платит ИП при продаже авто

Большинство людей представляет себе схему продажи автомобиля простым физическим лицом.

Там нет ничего сложного, всё понятно, да и налоги, взимаемые с продажи вполне себе прозрачны.

Но возникает вопрос, так ли обстоит дело, когда автомобиль продаёт индивидуальный предприниматель?

Ответ — там есть свои нюансы, о которых стоит узнать заранее. В первую очередь, что нужно знать предпринимателю, продающему машину — налог будет зависеть от нескольких факторов. Но прежде разъясним — для государственных органов принципиальной разницы в том, кто продаёт — индивидуальный предприниматель, или физическое лицо — нет.

И выбирать, от чьего имени будет совершена продажа нужно только для того, чтобы понять, какой именно налог придётся уплатить. Если продажей занимается физическое лицо, то сделка будет облагаться налогом на добавленную стоимость (НДС). Если всё происходить от лица ИП, то в дело вступает налог при УСН (упрощённая система налогообложения).

  1. Восемнадцатипроцентный налог на добавленную стоимость (НДС) платит предприниматель, если автомобиль использовался для получения прибыли, то есть в деятельности фирмы.
  2. Тринадцатипроцентный налог на доходы (НДФЛ). Платят и «физики» и «ипешники», которые продают автомобиль, использовавшийся до этого только в личных целях.

Этот налог взимается с ИП только тогда, когда задействована общая схема налогообложения (ОСНО).

И это не отменяет уплату НДФЛ (13%).

  1. В том случае, если вы — предприниматель, работающий по ЕНВД, то вам нужно будет заплатить именно его, то есть единый налог на вменённый доход. Схематично это можно выразить как возможный доход от проведённой
  2. Если же речь идёт об упрощённой системе налогов, то платить вышеуказанные сборы не потребуется. Но обязанностью ИП становится включение дохода от сделки в налоговую базу. И далее с этого дохода будет осуществляться сбор, который составит 6 процентов от прибыли, либо же выбирается другой вариант — 15 процентов от вычисления «доходы минус расходы».

Какой юридический статус (ИП, ООО) лучше выбрать для торговли подержанными автомобилями?

Здравствуйте.

Какой юридический статус (ИП, ООО) лучше выбрать для торговли подержанными автомобилями, нужны ли лицензии, и по какой системе выгоднее платить налоги? Заранее спасибо. 22 Июля 2016, 14:59, вопрос №1322929 виталий, г.

Саратов Свернуть Консультация юриста онлайн Ответ на сайте в течение 15 минут Ответы юристов (2) 71 ответ 18 отзывов Общаться в чате Бесплатная оценка вашей ситуации Адвокат, г. Ноябрьск Бесплатная оценка вашей ситуации Доброго времени суток Виталий!

Во-первых, не юридический статус, а организационно-правовая форма. Выбор ИП или ООО — зависит от многих причин, одна из них эта разница стоимости услуг при регистрации (подготовка документов, размер госпошлины и т.д.), другая — цели бизнеса, возможное развитие направлений деятельности, а также выбор системы налогообложения. Для указанного вида лицензии не потребуется.

По какой системе выгоднее налоговая нагрузка — однозначно не сказать, всё зависит от того чем вы конкретно будете заниматься — одним направлением или будете развиваться в перспективе. Для примера: если вы один и работать собираетесь самостоятельно, то открывайте ИП ( госпошлина в таком случае при регистрации 800 р., и несложное заявление установленной формы в ИФНС); систему налогообложения в таком случае порекомендую УСН и патент, но уточните обязательно в своей налоговой по месту учета подпадает ли ваш вид деятельности под патент так как в различных регионах перечень отличается. 26 Июля 2016, 08:22 0 0 155 ответов 17 отзывов Общаться в чате ООО «Юпитер» ООО — и сразу работайте над созданием бренда.